Comissão de Auditoria e Risco: termos de referência
Empresa: Northfield Foods Ltd
Aprovado pelo conselho em: 10 de outubro de 2030
1. Objetivo
Apoiar o conselho na supervisão do relato financeiro, do controlo interno, da gestão de riscos e do trabalho dos auditores.
2. Membros
Pelo menos 3 administradores não executivos. O conselho nomeia o presidente. O diretor financeiro participa, mas não vota.
Quórum: Dois membros, incluindo o presidente ou um membro nomeado para o substituir.
Secretário: O secretário da sociedade.
3. Reuniões
Pelo menos 4 vezes por ano, antes das reuniões do conselho. O secretário envia a ordem de trabalhos e os documentos 5 dias úteis antes. O auditor externo pode pedir uma reunião a qualquer momento.
Os membros declaram qualquer conflito de interesses no início da reunião e retiram-se da discussão se o presidente lhes pedir.
4. Atribuições
Rever as contas anuais antes de o conselho as assinar
Rever o registo de riscos todos os trimestres
Supervisionar o plano de auditoria interna
Propor o auditor externo e acordar os respetivos honorários
Rever a forma como os trabalhadores podem apresentar preocupações de forma confidencial
5. Poderes
Pode pedir informações a qualquer trabalhador, obter aconselhamento externo a expensas da empresa até 25 000 por ano sem aprovação adicional, e falar com os auditores sem a presença da direção.
6. Decisões e recomendações
Decide o plano de auditoria interna. Recomenda ao conselho as contas, o auditor e a política de riscos.
7. Reporte
O presidente reporta na reunião do conselho seguinte a cada reunião da comissão. As atas são enviadas a todos os administradores. É incluído um relatório anual no relatório anual da empresa.
8. Revisão
Estes termos são revistos: Todos os anos, e a comissão avalia também o seu próprio desempenho anualmente. As alterações são aprovadas pelo conselho.