Komitet Audytu i Ryzyka: regulamin
Spółka: Northfield Foods Ltd
Zatwierdzono przez radę w dniu: 10 października 2030
1. Cel
Wspieranie rady w nadzorze nad sprawozdawczością finansową, kontrolą wewnętrzną, zarządzaniem ryzykiem i pracą biegłych rewidentów.
2. Członkowie
Co najmniej 3 dyrektorów niewykonawczych. Przewodniczącego wyznacza rada. Dyrektor finansowy uczestniczy w posiedzeniach, ale nie głosuje.
Kworum: Dwóch członków, w tym przewodniczący lub członek wyznaczony do pełnienia funkcji przewodniczącego.
Sekretarz: Sekretarz spółki.
3. Posiedzenia
Co najmniej 4 razy w roku, przed posiedzeniami rady. Sekretarz przesyła porządek obrad i materiały 5 dni roboczych wcześniej. Biegły rewident zewnętrzny może w każdej chwili poprosić o posiedzenie.
Członkowie zgłaszają wszelkie konflikty interesów na początku posiedzenia i wycofują się z dyskusji, jeśli przewodniczący o to poprosi.
4. Obowiązki
Przeglądanie rocznego sprawozdania finansowego przed podpisaniem go przez radę
Przeglądanie rejestru ryzyk co kwartał
Nadzór nad planem audytu wewnętrznego
Rekomendowanie biegłego rewidenta zewnętrznego i uzgadnianie jego wynagrodzenia
Przeglądanie sposobów zgłaszania przez pracowników zastrzeżeń w poufności
5. Uprawnienia
Może zwracać się do każdego pracownika o informacje, korzystać z porad zewnętrznych na koszt spółki do 25 000 rocznie bez dodatkowej zgody oraz rozmawiać z biegłymi rewidentami bez obecności kierownictwa.
6. Decyzje i rekomendacje
Rozstrzyga o planie audytu wewnętrznego. Radzie rekomenduje sprawozdanie finansowe, biegłego rewidenta i politykę ryzyka.
7. Raportowanie
Przewodniczący składa raport na kolejnym posiedzeniu rady po każdym posiedzeniu komitetu. Protokoły przekazuje się wszystkim dyrektorom. Raport roczny jest zamieszczany w sprawozdaniu rocznym.
8. Przegląd
Niniejszy regulamin podlega przeglądowi: Co roku, a dodatkowo komitet corocznie ocenia własną pracę. Zmiany zatwierdza rada.