Comité de Auditoría y Riesgos: términos de referencia
Sociedad: Northfield Foods Ltd
Aprobado por el consejo el: 10 de octubre de 2030
1. Objeto
Ayudar al consejo a supervisar la información financiera, el control interno, la gestión de riesgos y el trabajo de los auditores.
2. Miembros
Al menos 3 consejeros no ejecutivos. El consejo nombra a la presidencia. El director financiero asiste, pero no vota.
Quórum: Dos miembros, incluida la presidencia o un miembro designado para actuar como presidencia.
Secretaría: La secretaría del consejo.
3. Reuniones
Al menos 4 veces al año, antes de que se reúna el consejo. La secretaría envía el orden del día y la documentación 5 días hábiles antes. El auditor externo puede solicitar una reunión en cualquier momento.
Los miembros declaran cualquier conflicto de interés al comienzo de cada reunión y se retiran del debate si la presidencia se lo pide.
4. Funciones
Revisar las cuentas anuales antes de que el consejo las firme
Revisar el registro de riesgos cada trimestre
Supervisar el plan de auditoría interna
Proponer al auditor externo y acordar sus honorarios
Revisar cómo el personal puede plantear inquietudes de forma confidencial
5. Facultades
Puede solicitar información a cualquier empleado, recabar asesoramiento externo a cargo de la sociedad hasta 25,000 al año sin aprobación adicional, y hablar con los auditores sin la presencia de la dirección.
6. Decisiones y recomendaciones
Decide el plan de auditoría interna. Recomienda al consejo las cuentas, el auditor y la política de riesgos.
7. Información al consejo
La presidencia informa en la siguiente reunión del consejo tras cada reunión del comité. Las actas se envían a todos los consejeros. Se incluye un informe anual en la memoria anual.
8. Revisión
Estos términos se revisan: Cada año, y el comité también revisa su propio desempeño cada año. El consejo aprueba los cambios.