Audit- en risicocommissie: taakomschrijving
Onderneming: Northfield Foods Ltd
Goedgekeurd door de raad van bestuur op: 10 oktober 2030
1. Doel
De raad van bestuur helpen bij het toezicht op financiële verslaggeving, interne beheersing, risicobeheer en het werk van de accountants.
2. Leden
Minstens 3 niet-uitvoerende bestuurders. De raad benoemt de voorzitter. De financieel directeur woont de vergadering bij maar heeft geen stemrecht.
Quorum: Twee leden, onder wie de voorzitter of een lid dat is aangewezen om als voorzitter op te treden.
Secretaris: De bedrijfssecretaris.
3. Vergaderingen
Minstens 4 keer per jaar, voorafgaand aan de vergadering van de raad. De secretaris stuurt de agenda en stukken 5 werkdagen vooraf. De externe accountant kan op elk moment om een vergadering verzoeken.
Leden melden aan het begin van een vergadering elk belangenconflict en verlaten de bespreking als de voorzitter dat vraagt.
4. Taken
De jaarrekening beoordelen voordat de raad deze ondertekent
Elk kwartaal het risicoregister beoordelen
Toezicht houden op het interne auditplan
De externe accountant aanbevelen en de vergoeding daarvan vaststellen
Beoordelen hoe medewerkers vertrouwelijk melding kunnen maken van zorgen
5. Bevoegdheden
Mag elke medewerker om informatie vragen, extern advies inwinnen op kosten van de onderneming tot 25.000 per jaar zonder verdere goedkeuring, en met de accountants spreken zonder dat het management aanwezig is.
6. Besluiten en aanbevelingen
Zij beslist over het interne auditplan. Zij beveelt de jaarrekening, de accountant en het risicobeleid aan bij de raad van bestuur.
7. Rapportage
De voorzitter rapporteert op de eerstvolgende vergadering van de raad na elke commissievergadering. De notulen gaan naar alle bestuurders. In het jaarverslag wordt een jaarlijkse rapportage opgenomen.
8. Evaluatie
Deze taakomschrijving wordt geëvalueerd: Elk jaar, en de commissie beoordeelt jaarlijks ook haar eigen functioneren. Wijzigingen worden goedgekeurd door de raad van bestuur.