Prüfungs- und Risikoausschuss: Geschäftsordnung
Unternehmen: Northfield Foods Ltd
Vom Verwaltungsrat genehmigt am: 10. Oktober 2030
1. Zweck
Den Verwaltungsrat dabei unterstützen, die Finanzberichterstattung, die internen Kontrollen, das Risikomanagement und die Arbeit der Abschlussprüfer zu überwachen.
2. Mitglieder
Mindestens 3 nicht geschäftsführende Direktoren. Der Verwaltungsrat benennt den Vorsitz. Der Finanzdirektor nimmt teil, hat aber kein Stimmrecht.
Beschlussfähigkeit: Zwei Mitglieder, darunter der Vorsitz oder ein Mitglied, das benannt wurde, den Vorsitz zu führen.
Sekretär: Der Gesellschaftssekretär.
3. Sitzungen
Mindestens 4 Mal pro Jahr, vor der Sitzung des Verwaltungsrats. Der Sekretär versendet Tagesordnung und Unterlagen 5 Werktage vorher. Der externe Abschlussprüfer kann jederzeit eine Sitzung verlangen.
Die Mitglieder legen zu Beginn einer Sitzung etwaige Interessenkonflikte offen und verlassen die Beratung, wenn der Vorsitz sie dazu auffordert.
4. Aufgaben
Die Jahresabschlüsse prüfen, bevor der Verwaltungsrat sie unterzeichnet
Das Risikoregister jedes Quartal prüfen
Den Plan der internen Revision überwachen
Den externen Abschlussprüfer empfehlen und sein Honorar vereinbaren
Überprüfen, wie Mitarbeiter Bedenken vertraulich melden können
5. Befugnisse
Kann von jedem Mitarbeiter Auskünfte verlangen, externe Beratung auf Kosten des Unternehmens bis zu 25,000 jährlich ohne weitere Genehmigung in Anspruch nehmen und mit den Abschlussprüfern ohne Anwesenheit der Geschäftsleitung sprechen.
6. Entscheidungen und Empfehlungen
Er entscheidet über den Plan der internen Revision. Er empfiehlt dem Verwaltungsrat den Jahresabschluss, den Abschlussprüfer und die Risikopolitik.
7. Berichterstattung
Der Vorsitz berichtet bei der nächsten Sitzung des Verwaltungsrats nach jeder Ausschusssitzung. Das Protokoll geht an alle Direktoren. Ein Jahresbericht wird in den Geschäftsbericht aufgenommen.
8. Überprüfung
Diese Geschäftsordnung wird überprüft: Jedes Jahr, und der Ausschuss überprüft außerdem jedes Jahr seine eigene Leistung. Änderungen werden vom Verwaltungsrat genehmigt.