Budgetabweichungsbericht
Organisation: Northgate Building Ltd
Zeitraum: Drittes Quartal 2027, Juli bis September
Währung und Einheit: EUR, Tausend
Erstellt von: Sofia Marin, Finanzleiterin
Datum: 14. Oktober 2027
Zusammenfassung
Der Umsatz lag 4 Prozent über Plan. Die Kosten lagen 7 Prozent über Plan, vor allem beim Material. Der Gewinn liegt im Quartal 9 Prozent unter Plan.
Erlöse
| Position | Budget | Ist | Abweichung |
|---|---|---|---|
| Bauaufträge | Plan 1,200 | Ist 1,290 | Abweichung +90 (+7.5%) |
| Reparaturen und Wartung | Plan 300 | Ist 282 | Abweichung -18 (-6.0%) |
Kosten
| Position | Budget | Ist | Abweichung |
|---|---|---|---|
| Material | Plan 520 | Ist 610 | Abweichung +90 (+17.3%) |
| Löhne | Plan 480 | Ist 492 | Abweichung +12 (+2.5%) |
| Fahrzeuge | Plan 60 | Ist 58 | Abweichung -2 (-3.3%) |
Gewinn
| Plan 440 | Ist 400 | Abweichung -40 (-9.1%) |
Die Abweichung ist Ist minus Plan. Bei den Erlösen ist eine positive Abweichung günstig. Bei den Kosten bedeutet eine positive Abweichung eine Überschreitung.
Ursachen der wichtigsten Abweichungen
Material: Die Holzpreise sind im August um 14 Prozent gestiegen, und zwei Projekte brauchten zusätzlichen Stahl.
Erlöse: Ein Auftrag wurde früher fertig und in diesem Quartal abgerechnet, nicht im nächsten.
Einmaleffekte und zeitliche Verschiebungen
EUR 60 des Erlöszuwachses sind zeitlich bedingt und werden sich im vierten Quartal umkehren.
Ausblick für das Gesamtjahr
Wir erwarten, das Jahr etwa 5 Prozent unter dem geplanten Gewinn abzuschließen, wenn die Materialkosten nicht sinken.
Maßnahmen
Mit zwei Lieferanten bis 31. Oktober Festpreise vereinbaren (Sofia Marin).
Alle offenen Angebote auf Preiserhöhungen prüfen (Ahmed Rahman, bis 15. November).