Bütçe sapma raporu
Kuruluş: Northgate Building Ltd
Dönem: 2027 üçüncü çeyrek, Temmuz ile Eylül
Para birimi ve birim: EUR, bin olarak
Hazırlayan: Sofia Marin, Finans Müdürü
Tarih: 14 Ekim 2027
Özet
Gelir bütçenin %4 üzerindeydi. Maliyetler, başta malzemeler olmak üzere bütçenin %7 üzerindeydi. Çeyrek kârı planın %9 altında.
Gelir
| Kalem | Bütçe | Gerçekleşen | Sapma |
|---|---|---|---|
| İnşaat sözleşmeleri | Bütçe 1.200 | Gerçekleşen 1.290 | Sapma +90 (+%7,5) |
| Onarım ve bakım | Bütçe 300 | Gerçekleşen 282 | Sapma -18 (-%6,0) |
Maliyetler
| Kalem | Bütçe | Gerçekleşen | Sapma |
|---|---|---|---|
| Malzemeler | Bütçe 520 | Gerçekleşen 610 | Sapma +90 (+%17,3) |
| Ücretler | Bütçe 480 | Gerçekleşen 492 | Sapma +12 (+%2,5) |
| Araçlar | Bütçe 60 | Gerçekleşen 58 | Sapma -2 (-%3,3) |
Kâr
| Bütçe 440 | Gerçekleşen 400 | Sapma -40 (-%9,1) |
Sapma, gerçekleşen tutardan bütçe tutarının çıkarılmasıyla bulunur. Gelirde pozitif sapma olumludur. Maliyetlerde pozitif sapma bütçe aşımı anlamına gelir.
Ana sapmaların nedenleri
Malzemeler: kereste fiyatları Ağustos'ta %14 arttı ve iki proje ek çelik gerektirdi.
Gelir: bir sözleşme erken tamamlandı ve faturası gelecek çeyrekte değil bu çeyrekte kesildi.
Tek seferlik ve zamanlama farkları
Gelir artışının 60 EUR'luk kısmı zamanlamadan kaynaklanıyor ve dördüncü çeyrekte tersine dönecek.
Yılın tamamına ilişkin görünüm
Malzeme maliyetleri düşmezse yılı bütçelenen kârın yaklaşık %5 altında kapatmayı bekliyoruz.
Eylemler
31 Ekim'e kadar iki tedarikçiyle sabit fiyatlar üzerinde anlaşın (Sofia Marin).
Fiyat artışları için tüm açık teklifleri gözden geçirin (Ahmed Rahman, 15 Kasım'a kadar).