Budgetafwijkingsrapport
Organisatie: Northgate Building Ltd
Periode: Derde kwartaal 2027, juli tot en met september
Valuta en eenheid: EUR, duizenden
Opgesteld door: Sofia Marin, financieel manager
Datum: 14 oktober 2027
Samenvatting
De omzet lag 4 procent boven budget. De kosten lagen 7 procent boven budget, vooral door materialen. De winst ligt 9 procent onder plan voor het kwartaal.
Inkomsten
| Post | Budget | Werkelijk | Verschil |
|---|---|---|---|
| Bouwcontracten | Budget 1.200 | Werkelijk 1.290 | Afwijking +90 (+7,5%) |
| Reparaties en onderhoud | Budget 300 | Werkelijk 282 | Afwijking -18 (-6,0%) |
Kosten
| Post | Budget | Werkelijk | Verschil |
|---|---|---|---|
| Materialen | Budget 520 | Werkelijk 610 | Afwijking +90 (+17,3%) |
| Lonen | Budget 480 | Werkelijk 492 | Afwijking +12 (+2,5%) |
| Voertuigen | Budget 60 | Werkelijk 58 | Afwijking -2 (-3,3%) |
Winst
| Budget 440 | Werkelijk 400 | Afwijking -40 (-9,1%) |
De afwijking is de werkelijke waarde minus het budget. Bij inkomsten is een positieve afwijking gunstig. Bij kosten betekent een positieve afwijking een overschrijding.
Oorzaken van de belangrijkste afwijkingen
Materialen: houtprijzen stegen in augustus met 14 procent en twee projecten hadden extra staal nodig.
Inkomsten: één contract werd eerder afgerond en in dit kwartaal gefactureerd, niet in het volgende.
Eenmalige en timingverschillen
EUR 60 van de inkomstenmeevaller is een timingseffect en wordt in het vierde kwartaal ongedaan gemaakt.
Verwachting voor het hele jaar
We verwachten het jaar ongeveer 5 procent onder de begrote winst af te sluiten, tenzij de materiaalkosten dalen.
Maatregelen
Spreek vaste prijzen af met twee leveranciers vóór 31 oktober (Sofia Marin).
Controleer alle openstaande offertes op prijsstijgingen (Ahmed Rahman, vóór 15 november).