Raport odchyleń budżetowych
Organizacja: Northgate Building Ltd
Okres: Trzeci kwartał 2027, od lipca do września
Waluta i jednostka: EUR, tysiące
Przygotowane przez: Sofia Marin, kierownik finansowy
Data: 14 października 2027
Podsumowanie
Przychody były o 4 procent wyższe od budżetu. Koszty były o 7 procent wyższe od budżetu, głównie materiały. Zysk jest o 9 procent niższy od planu za kwartał.
Przychody
| Pozycja | Budżet | Rzeczywiste | Odchylenie |
|---|---|---|---|
| Kontrakty budowlane | Budżet 1 200 | Wykonanie 1 290 | Odchylenie +90 (+7,5%) |
| Naprawy i konserwacja | Budżet 300 | Wykonanie 282 | Odchylenie -18 (-6,0%) |
Koszty
| Pozycja | Budżet | Rzeczywiste | Odchylenie |
|---|---|---|---|
| Materiały | Budżet 520 | Wykonanie 610 | Odchylenie +90 (+17,3%) |
| Wynagrodzenia | Budżet 480 | Wykonanie 492 | Odchylenie +12 (+2,5%) |
| Pojazdy | Budżet 60 | Wykonanie 58 | Odchylenie -2 (-3,3%) |
Zysk
| Budżet 440 | Wykonanie 400 | Odchylenie -40 (-9,1%) |
Odchylenie to wykonanie minus budżet. W przypadku przychodów odchylenie dodatnie jest korzystne. W przypadku kosztów odchylenie dodatnie oznacza przekroczenie budżetu.
Przyczyny głównych odchyleń
Materiały: ceny drewna wzrosły w sierpniu o 14 procent, a dwa projekty wymagały dodatkowej stali.
Przychody: jeden kontrakt zakończono wcześniej i zafakturowano go w tym kwartale, a nie w następnym.
Różnice jednorazowe i różnice w czasie
60 EUR wzrostu przychodów wynika z różnicy w czasie i odwróci się w czwartym kwartale.
Prognoza na cały rok
Oczekujemy, że zakończymy rok z zyskiem około 5 procent poniżej budżetu, o ile nie spadną koszty materiałów.
Działania
Uzgodnić stałe ceny z dwoma dostawcami do 31 października (Sofia Marin).
Sprawdzić wszystkie otwarte oferty pod kątem wzrostu cen (Ahmed Rahman, do 15 listopada).