Zpráva o odchylkách rozpočtu
Organizace: Northgate Building Ltd
Období: Třetí čtvrtletí 2027, červenec až září
Měna a jednotka: EUR, tisíce
Zpracoval/a: Sofia Marin, finanční manažerka
Datum: 14. října 2027
Shrnutí
Tržby byly o 4 procenta nad rozpočtem. Náklady byly o 7 procent nad rozpočtem, hlavně materiál. Zisk je za čtvrtletí o 9 procent pod plánem.
Výnosy
| Položka | Rozpočet | Skutečnost | Odchylka |
|---|---|---|---|
| Stavební zakázky | Rozpočet 1,200 | Skutečnost 1,290 | Odchylka +90 (+7.5%) |
| Opravy a údržba | Rozpočet 300 | Skutečnost 282 | Odchylka -18 (-6.0%) |
Náklady
| Položka | Rozpočet | Skutečnost | Odchylka |
|---|---|---|---|
| Materiál | Rozpočet 520 | Skutečnost 610 | Odchylka +90 (+17.3%) |
| Mzdy | Rozpočet 480 | Skutečnost 492 | Odchylka +12 (+2.5%) |
| Vozidla | Rozpočet 60 | Skutečnost 58 | Odchylka -2 (-3.3%) |
Zisk
| Rozpočet 440 | Skutečnost 400 | Odchylka -40 (-9.1%) |
Odchylka je skutečnost minus rozpočet. U výnosů je kladná odchylka příznivá. U nákladů kladná odchylka znamená překročení rozpočtu.
Důvody hlavních odchylek
Materiál: ceny dřeva vzrostly v srpnu o 14 procent a dva projekty potřebovaly extra ocel.
Výnosy: jedna zakázka byla dokončena dříve a vyfakturována v tomto čtvrtletí, ne v příštím.
Jednorázové a časové rozdíly
60 EUR z nárůstu výnosů je časový rozdíl a ve čtvrtém čtvrtletí se vrátí.
Výhled na celý rok
Očekáváme, že rok skončíme přibližně o 5 procent pod rozpočtovaným ziskem, pokud náklady na materiál neklesnou.
Opatření
Dohodnout pevné ceny se dvěma dodavateli do 31. října (Sofia Marin).
Prověřit všechny otevřené nabídky kvůli růstu cen (Ahmed Rahman, do 15. listopadu).