Raport de variație bugetară
Organizație: Northgate Building Ltd
Perioadă: Trimestrul al treilea 2027, iulie până în septembrie
Monedă și unitate: EUR, mii
Întocmit de: Sofia Marin, Manager financiar
Data: 14 octombrie 2027
Rezumat
Veniturile au fost cu 4 procente peste buget. Costurile au fost cu 7 procente peste buget, în principal materiale. Profitul este cu 9 procente sub plan pentru trimestru.
Venituri
| Element | Buget | Realizat | Abatere |
|---|---|---|---|
| Contracte de construcții | Buget 1.200 | Real 1.290 | Variație +90 (+7,5%) |
| Reparații și întreținere | Buget 300 | Real 282 | Variație -18 (-6,0%) |
Costuri
| Element | Buget | Realizat | Abatere |
|---|---|---|---|
| Materiale | Buget 520 | Real 610 | Variație +90 (+17,3%) |
| Salarii | Buget 480 | Real 492 | Variație +12 (+2,5%) |
| Vehicule | Buget 60 | Real 58 | Variație -2 (-3,3%) |
Profit
| Buget 440 | Real 400 | Variație -40 (-9,1%) |
Variația este valoarea reală minus buget. Pentru venituri, o variație pozitivă este favorabilă. Pentru costuri, o variație pozitivă înseamnă depășire de buget.
Motivele principalelor variații
Materiale: prețurile la cherestea au crescut cu 14 procente în august, iar două proiecte au avut nevoie de oțel suplimentar.
Venituri: un contract a fost finalizat mai devreme și facturat în acest trimestru, nu în următorul.
Diferențe punctuale și de calendar
60 EUR din majorarea veniturilor reprezintă o diferență de calendar și se va inversa în trimestrul al patrulea.
Perspectiva pentru întregul an
Ne așteptăm să încheiem anul cu aproximativ 5 procente sub profitul bugetat, dacă costurile cu materialele nu scad.
Acțiuni
Stabiliți prețuri fixe cu doi furnizori până la 31 octombrie (Sofia Marin).
Verificați toate ofertele deschise pentru creșteri de preț (Ahmed Rahman, până la 15 noiembrie).