Calendario de gastos devengados
Empresa: Northgate Supplies Ltd
Cierre del periodo: 31 de diciembre de 2026
Moneda: EUR
Elaborado por: Maya Okafor, directora financiera
Objeto
Este calendario recoge los costes que corresponden al periodo cerrado a 31 de diciembre de 2026 pero que a esa fecha aún no se habían facturado ni pagado, de modo que queden registrados en el periodo correcto.
Gastos devengados
| Descripción | Proveedor | Importe | Base | Reversión |
|---|---|---|---|---|
| Alquiler de oficina, diciembre | Arrendador S.L. | 4,20 | Contrato de arrendamiento, 1 mes sin pagar | Se revierte el 1 de enero |
| Electricidad, nov. y dic. | PowerCo | 1,31 | Estimación de los últimos 3 meses | Se revierte el 1 de enero |
| Honorarios de auditoría, trabajo realizado hasta la fecha | Clarke and Partners | 6,00 | Carta de encargo, 60% completado | Se revierte con la factura |
Total devengado: 11,510 (EUR)
Cómo se han calculado los importes
Las condiciones del contrato cuando existe; la media de las tres últimas facturas cuando no existe; confirmación del proveedor para todo lo que supere 5,000.
Evaluado y no devengado
Campaña de marketing de enero: el trabajo no ha empezado, así que aún no hay coste.
Comprobaciones
- Cada línea tiene un proveedor, un motivo por el que el coste corresponde a este periodo y un soporte (un contrato, un pedido o una estimación).
- Cada provisión se revierte cuando se contabiliza la factura real, para que no se cuente dos veces.
- El total cuadra con la cuenta de provisiones del libro mayor.
Aprobación
Aprobado por Daniel Reyes, director financiero el 10 de enero de 2027.