جدول استحقاق المصروفات
الشركة: شركة نورثغيت للتوريدات المحدودة
نهاية الفترة: 31 ديسمبر 2026
العملة: EUR
أُعد بواسطة: مايا أوكافور، المديرة المالية
الغرض
يسرد هذا الجدول التكاليف التي تخص الفترة المنتهية في 31 ديسمبر 2026 ولم تكن قد صدرت فاتورتها أو لم تُدفع بحلول ذلك التاريخ، فتُسجَّل في الفترة الصحيحة.
المصروفات المستحقة
| الوصف | المورّد | المبلغ | الأساس | العكس |
|---|---|---|---|---|
| إيجار المكتب، ديسمبر | شركة المالك | 4,200.00 | عقد إيجار، شهر واحد غير مدفوع | يُعكس في 1 يناير |
| الكهرباء، نوفمبر وديسمبر | شركة الكهرباء | 1,310.00 | تقدير من آخر 3 أشهر | يُعكس في 1 يناير |
| أتعاب التدقيق، الأعمال المنجزة حتى تاريخه | كلارك وشركاه | 6,000.00 | خطاب تكليف، 60% مكتمل | يُعكس عند ورود الفاتورة |
إجمالي المستحق: 11,510 (EUR)
كيفية احتساب المبالغ
شروط العقد حيث يوجد عقد؛ ومتوسط آخر ثلاث فواتير حيث لا يوجد؛ وتأكيد من المورّد لأي مبلغ يزيد على 5,000.
بنود دُرست ولم تُستحق
حملة تسويقية في يناير: لم يبدأ العمل، فلا توجد تكلفة بعد.
فحوصات
- لكل سطر مورّد، وسبب يربط التكلفة بهذه الفترة، ومستند داعم (عقد أو أمر شراء أو تقدير).
- يُعكس كل استحقاق عند تسجيل الفاتورة الفعلية، حتى لا يُحتسب مرتين.
- يتطابق الإجمالي مع حساب الاستحقاقات في دفتر الأستاذ.
الموافقة
وافق عليه دانيال رييس، مدير الشؤون المالية في 10 يناير 2027.