قائمة تدقيق إقفال السنة
الشركة: شركة نورثفيلد للمخبوزات المحدودة
تاريخ نهاية السنة: 31 ديسمبر 2028
مسؤول الإقفال: آنا بيرغ، مديرة مالية
المحاسب الخارجي: مكتب كلارك وموس للمحاسبة
موعد إقفال الدفاتر: 31 يناير 2029
مواعيد التقديم
الحسابات السنوية: 30 سبتمبر 2029
الإقرار الضريبي: 31 أكتوبر 2029
كيفية استخدام قائمة التدقيق
كل سطر مهمة واحدة: المسؤول، والمهمة، وتاريخ الاستحقاق. لا تضع علامة إنجاز على المهمة إلا بعد حفظ مستنداتها في ملف الإقفال.
1. تحديد نهاية الفترة والمعاملات
| المسؤول | المهمة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|
| آنا بيرغ | ترحيل جميع الفواتير المؤرخة في 31 ديسمبر أو قبله | 8 يناير |
| آنا بيرغ | التحقق من البضاعة المستلمة وغير المفوترة | 8 يناير |
| عمر خان | تسجيل رواتب ديسمبر | 10 يناير |
2. المطابقات
| المسؤول | المهمة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|
| آنا بيرغ | مطابقة الحسابات البنكية مع كشوف الحساب | 12 يناير |
| آنا بيرغ | مطابقة أرصدة العملاء مع دفتر الأستاذ | 12 يناير |
| عمر خان | مطابقة كشوف الموردين مع دفتر الأستاذ | 14 يناير |
| عمر خان | مطابقة أرصدة القروض مع كشوف الجهة المقرضة | 14 يناير |
3. الاستحقاقات والمصروفات المقدمة والتسويات
| المسؤول | المهمة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|
| آنا بيرغ | استحقاق الفواتير غير المسددة والمكافآت | 15 يناير |
| آنا بيرغ | تأمين وإيجار مدفوعان مقدما | 15 يناير |
| آنا بيرغ | مراجعة الديون المعدومة | 16 يناير |
| آنا بيرغ | الإهلاك | 16 يناير |
4. المخزون والأصول الثابتة
| المسؤول | المهمة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|
| ماريا كوستا | جرد المخزون وتقييمه في نهاية السنة | 2 يناير |
| ماريا كوستا | التحقق من سجل الأصول | 10 يناير |
5. الضرائب والامتثال
| المسؤول | المهمة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|
| آنا بيرغ | تحديث إقرارات ضريبة المبيعات | 18 يناير |
| آنا بيرغ | تقديم إقرار ضريبة الرواتب | 18 يناير |
| آنا بيرغ | إرسال الحساب الضريبي إلى المحاسب | 25 يناير |
6. المراجعة والاعتماد
| المسؤول | المهمة | تاريخ الاستحقاق |
|---|---|---|
| آنا بيرغ | مراجعة ميزان المراجعة وفحص الفروقات | 26 يناير |
| دانيال روش | مراجعة الإدارة والاعتماد | 30 يناير |
| دانيال روش | إقفال السنة في النظام | 31 يناير |
المسائل المفتوحة
نزاع مع أحد الموردين بمبلغ 4,200 لم يُحسم بعد. مكوَّن كمخصص.
مسؤول الإقفال
______________________ التاريخ: ____________
اعتماد من
______________________ التاريخ: ____________